Большинство бухгалтерских записей создается автоматически на основе введенных операций (счета-фактуры, платежи, поступления, операции с заработной платой, амортизация основных средств). В этом руководстве вы найдете примеры создания записей, которые не могут быть введены через другие документы и поэтому создаются пользователем.

Для создания записи нужно зайти в Бухгалтерия -> Записи -> Новая запись

1.Отражение паевого капитала
a) паевой капитал оплачен на банковский счет
Дебет: 102x Банковский счет
Кредит: 3100 Акционерный или паевой капитал в номинальной стоимости

b) товарищество с ограниченной ответственностью, основанное без взноса паевого капитала
Дебет: 3101 Неоплаченный акционерный капитал
Кредит: 3100 Акционерный или паевой капитал в номинальной стоимости

С датой взноса паевого капитала добавляется запись:
Дебет: 102x Банковский счет
Кредит: 3101 Неоплаченный акционерный капитал

c) товарищество с ограниченной ответственностью, основанное без взноса паевого капитала, срок взноса назначен
Дебет: 1330 Требования к собственникам
Кредит: 3100 Акционерный или паевой капитал в номинальной стоимости

С датой взноса паевого капитала добавляется запись:
Дебет: 102x Банковский счет
Кредит: 1330 Требования к собственникам

2. Банковские услуги
Дебет: 5350 Банковские услуги
Кредит: 102x Банковский счет

3. Деньги переносятся с банковского счета в кассу
Дебет: 1010 Касса
Кредит: 102x Банковский счет

4. Деньги переносятся из кассы в банк
Дебет: 102x Банковский счет
Кредит: 1010 Касса

5. Расчеты с подотчетным лицом (с апреля 2021 года в программе появились Отчеты о расходах, и мы рекомендуем отдавать им предпочтение при вводе чеков от подотчетного лица).

Подотчетному лицу делается предоплата

a) Деньги из банковского счета или из кассы
Дебет: 1340 Прочие краткосрочные требования
Кредит: 10xx Банковский счет или касса

NB! Расходы, понесенные подотчетным лицом (чеки), вводятся как счета на покупку и отмечаются как оплаченные с учетной записи “Подотчетное лицо”.

b) Отдельная запись составляется для перерасчета аванса по полученным расходам и по понесенным расходам от операции:
Дебет: 2690 Прочие отсроченные задолженности
Кредит: 1340 Прочие краткосрочные требования

c) Если сумма, полученная в качестве аванса, превышает фактическую сумму расходов, и подотчетное лицо возмещает эту сумму, то делается следующая запись:
Дебет: 102x Банковский счет или касса
Кредит: 1340 Прочие краткосрочные требования

Возмещение расходов задним числом
a) Чеки/счета вводятся как обычно под счетами закупки и отмечаются как оплаченными с учетной записи «Подотчетное лицо». В результате в главной книге отражается долг подотчетному лицу.

b) подотчетному лицу выплачивается долг
Дебет: 102x Банковский счет или касса
Кредит: 2690 Прочие отсроченные задолженности

Для подотчетного лица можно создать отдельные учетные записи или переименовать существующие. При создании новых необходимо следить за тем, чтобы они были отражены в правильных строках баланса.

6. Налог с оборота.
Нужно ли оплатить налог с оборота или имеется предоплата – это можно посмотреть в Отчете по налогу с оборота (в меню “Бухгалтерия”). В этом отчете можно сохранить запись закрытия периода Счетов по налогу с оборота, которая переносит сумму к уплате или переплате на 2510 Сводный счет налога с оборота. Если налог с оборота подлежит уплате, то сумма будет в Кредите. Если есть предоплата, сумма будет в Дебете:

Нужно ли оплатить налог с оборота или имеется предоплата – это можно посмотреть в Отчете по налогу с оборота (в меню “Бухгалтерия”). В этом отчете можно сохранить запись закрытия периода Счетов по налогу с оборота, которая переносит сумму к уплате или переплате на 2510 Сводный счет налога с оборота. Если налог с оборота подлежит уплате, то сумма будет в Кредите. Если есть предоплата, сумма будет в Дебете:

a) Налог с оборота нужно платить:

При переносе записи налога с оборота из банка на счет предоплаты EMTA:
Дебет: 1520 Счет предоплаты налогов
Кредит: 102x Банковский счет

Перерасчет обязательства по налогу с оборота со счетом предоплаты (проверьте дату сделки в выписке по операциям EMTA, обычно это 20-е число):
Дебет: 2510 Сводный счет налога с оборота
Кредит: 1520 Счет предоплаты налогов

b) По части налога с оборота осталась предоплата

Занесение предоплаты налога с оборота со счета предоплаты (проверьте дату сделки в выписке по операциям EMTA):
Дебет: 1520 Счет предоплаты налогов
Кредит: 2510 Сводный счет налога с оборота

Если был сделан запрос на возврат суммы, находящейся на счете предоплаты, EMTA переведет деньги на банковский счет компании. Когда деньги будут зачислены на счет компании, сделайте запись:
Дебет: 10xx Банковский счет
Кредит: 1520 Счет предоплаты налогов

7.Дивиденды
Основанием для выплаты дивидендов является решение, на основании которого делается запись в бухгалтерию и рассчитывается подлежащий к уплате подоходный налог.

a) Дивиденды с обычной ставкой (подоходный налог 20/80):
Дебет: 3600 Нераспределенная прибыль (убыток) за предыдущий период 1000.00
Дебет: 6900 Подоходный налог с дивидендов 250.00
(или 53xx Расход предприятия по подоходному налогу с дивидендов)
Кредит: 2xxx Долг предприятия по подоходному налогу с дивидендов 250.00
Кредит: 2xxx Долг по дивидендам 1000.00

b) Дивиденды со льготной ставкой (подоходный налог 14/86 и 7%):
Дебет: 3600 Нераспределенная прибыль (убыток) за предыдущий период 2000.00
Дебет: 6900 Подоходный налог с дивидендов 325.58
(или 53xx Расход предприятия по подоходному налогу с дивидендов)
Кредит: 2xxx Удерживаемый подоходный налог с дивидендов 7% 140.00
Кредит: 2xxx Долг предприятия по подоходному налогу с дивидендов 325.58
Кредит: 2xxx Долг по дивидендам 1860.00

c) Запись о выплате дивидендов:
Кредит: 102x Банковский счет 1000.00
Дебет: 2xxx Долг по дивидендам 1000.00

Дивиденды декларируются в приложении 7 декларации TSD и форме INF1 за месяц, следующий за месяцем выплаты, (подается до 10 числа).

d) При переводе подоходного налога с банковского счета на счет предоплаты EMTA делается запись:
Дебет: 1520 Счет предоплаты налогов
Кредит: 102x Банковский счет

e) Для перерасчета налогового обязательства и счета предоплаты делается запись (дата в соответствии с выпиской операций EMTA):
Дебет: 2xxx Удерживаемый подоходный налог с дивидендов 7% (если дивиденды со льготной ставкой)
Дебет: 2xxx Долг предприятия по подоходному налогу с дивидендов
Кредит: 1520 Счет предоплаты налогов

8. Записи, связанные с кредитами (NB! Номера счетов могут варьироваться в зависимости от характера займа!)

a) получение кредита, краткосрочный кредит
Дебет: 102x Банковский счет
Кредит: 2110 Краткосрочные кредиты и долговые расписки

b) возвратный платеж по кредиту, краткосрочный кредит
Дебет: 2110 Краткосрочные кредиты и долговые расписки
Дебет: 6410 Расходы по процентам
Кредит: 102x Банковский счет

c) получение кредита, долгосрочный кредит
Дебет: 102x Банковский счет
Кредит: 2810 Долгосрочные кредиты

d) перечисление краткосрочной части долгосрочного кредита
Дебет: 2810 Долгосрочные кредиты
Кредит: 2120 Краткосрочная часть долгосрочного обязательства

e) возвратный платеж по кредиту
Дебет: 2120 Краткосрочная часть долгосрочного обязательства
Дебет: 6410 Расходы по процентам
Кредит: 102x Банковский счет

Пример записей, которые составляются автоматически при сохранении документов:

1.Счета продажи
Предприятие не является обязанным по налогу с оборота
Дебет: 1210 Требования к покупателям 100.00
Кредит: 4xxx Доход с продаж 100.00

Предприятие является обязанным по налогу с оборота
Дебет: 1210 Требования к покупателям 120.00
Кредит: 2511 Налог с оборота при продаже 20.00
Кредит: 4xxx Доход с продаж 100.00

2. Поступления
Дебет: 10xx Банковский счет или касса
Кредит: 1210 Требования к покупателям

3. Поступление предоплаты (без счета продажи) (Сделки -> Поступления -> Новое поступление)
Дебет: 10xx Банковский счет или касса
Кредит: 2210 Предоплаты покупателей

4. При связывании предоплаты со счетом за покупку у поступления составляется вторая запись. Датой записи является дата счета за покупку.
Дебет: 2210 Предоплаты покупателей
Кредит: 1210 Требования к покупателям

5. Счета на покупку
Предприятие не является обязанным по налогу с оборота
Дебет: 5xxx/6xxx Счет расходов (или 18xx Основные средства)
Кредит: 2310 Долги поставщикам

Предприятие является обязанным по налогу с оборота
Дебет: 5xxx/6xxx Счет расходов
Дебет: 1510 Включённый налог с оборота
Кредит: 2310 Долги поставщикам

При вводе расходов на автомобиль используйте соответствующий тип налога с оборота, либо 20% Расходы на автомобиль (100% использование в предпринимательстве), либо 20% Расходы на автомобиль (частично использование в предпринимательстве).

Запись счета на покупку расходов на автомобиль со 100% использованием в предпринимательстве
Дебет: 5xxx Расходы на автомобиль 100.00
Дебет: 1513 Налог с оборота с расходов на автомобиль (100%) 20.00
Кредит: 2310 Долги поставщикам 120.00

Запись счета на покупку расходов на автомобиль с частичным использованием в предпринимательстве. При вводе счета на покупку не нужно расписывать сумму расходов в нескольких строках – достаточно выбора правильного типа налога с оборота и запись автоматически составится.
Дебет: 5xxx Расходы на автомобиль 110.00
Дебет: 1514 Налог с оборота с расходов на автомобиль (частично) 10.00
Кредит: 2310 Долги поставщикам 120.00

Запись счета на покупку основных средств. Для счета необходимо выбрать типа налога с оборота 20% Приобретение основных средств.
Дебет: 18xx Основные средства
Дебет: 1512 Налог с оборота, оплачиваемый при приобретении основных средств
Кредит: 2310 Долги поставщикам

6. Оплаты
Дебет: 2310 Долги поставщикам
Кредит: 10xx Банковский счет или касса

7. Предоплаты, сделанные поставщикам (Сделки -> Платеж -> Новый платеж)
Дебет: 1xxx Предоплаты
Кредит: 10xx Банковский счет или касса

8. При связывании предоплаты со счетом на покупку рядом с записью составляется другая завись с датой счета на покупку
Дебет: 2310 Долги поставщикам
Кредит: 1xxx Предоплаты